Erfbelasting voor ondernemers: wat moet je weten?

Als ondernemer ben je waarschijnlijk gewend om vooruit te denken en strategisch te plannen. Maar heb je ook nagedacht over wat er met je bedrijf en vermogen gebeurt na je overlijden? erfbelasting kan een aanzienlijke impact hebben op je nalatenschap en het voortbestaan van je onderneming. In dit artikel bespreken we de belangrijkste aspecten van erfbelasting voor ondernemers en geven we tips om je nalatenschap zo goed mogelijk te plannen.

Wat is erfbelasting?

Erfbelasting is een belasting die wordt geheven over de waarde van de nalatenschap die een erfgenaam ontvangt. In Nederland is de hoogte van de erfbelasting afhankelijk van de relatie tussen de overledene en de erfgenaam, en de waarde van de erfenis. Voor ondernemers kan erfbelasting een complexe aangelegenheid zijn, vooral als het gaat om de overdracht van een bedrijf.

Bedrijfsopvolging en erfbelasting

Een van de grootste uitdagingen voor ondernemers is het plannen van de bedrijfsopvolging. Erfbelasting kan een aanzienlijke financiële last vormen voor de erfgenamen, wat het voortbestaan van het bedrijf in gevaar kan brengen. Het is daarom cruciaal om tijdig na te denken over hoe je je bedrijf wilt overdragen en welke maatregelen je kunt nemen om de erfbelasting te minimaliseren.

De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)

In Nederland bestaat de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR), een fiscale faciliteit die bedoeld is om de overdracht van familiebedrijven te vergemakkelijken. De BOR biedt aanzienlijke belastingvoordelen, zoals een vrijstelling van 100% voor de eerste €1.134.403 (2023) van de waarde van het bedrijf en een vrijstelling van 83% voor het meerdere. Om in aanmerking te komen voor de BOR, moet je echter aan bepaalde voorwaarden voldoen, zoals het voortzetten van het bedrijf gedurende minimaal vijf jaar na de overdracht.

Testament en erfbelasting

Een goed opgesteld testament is essentieel voor een efficiënte nalatenschapsplanning. In je testament kun je vastleggen wie je erfgenamen zijn en hoe je vermogen verdeeld moet worden. Voor ondernemers is het belangrijk om specifieke bepalingen op te nemen over de overdracht van het bedrijf en andere zakelijke bezittingen.

Tips voor een waterdicht testament

Schenken tijdens leven

Een andere strategie om de erfbelasting te verminderen, is het doen van schenkingen tijdens je leven. Door nu al een deel van je vermogen over te dragen aan je erfgenamen, kun je de belastingdruk bij je overlijden verlagen.

Erfbelasting en internationale ondernemers

Voor ondernemers met internationale belangen kan erfbelasting nog complexer zijn. Verschillende landen hebben verschillende regels en tarieven voor erfbelasting, wat kan leiden tot dubbele belastingheffing.

Internationaal testament

Een internationaal testament kan helpen om je nalatenschap in meerdere landen te regelen. Het is belangrijk om juridisch advies in te winnen om ervoor te zorgen dat je testament voldoet aan de wetgeving in alle betrokken landen.

Wil je meer weten over erfbelasting en hoe je je nalatenschap kunt plannen? Bezoek dan de erfbelasting pagina op allesovererven.nl voor uitgebreide informatie en advies.